Критерии сопоставления и оценки признаков игорного бизнеса в РК.

Критерии сопоставления и оценки признаков игорного бизнеса в РК, в разрезе используемого оборудования.

При рассмотрении дел в сфере организации игорного бизнеса в РК, необходимо учитывать важные особенности, различающие игорный бизнес от лотерейного (регулируемый Законом РК №495-V от 09.04.2016г). При многих схожих параметрах организации игры, сам проводимый проект может быть не игровым, а лотерейным. Здесь следует четко разделять и классифицировать способ и средства, посредством чего было совершено преступление. Важным объектом исследования признаков организации игорного бизнеса должно быть определение оборудования (автоматов, аппаратов) как средства совершения преступления. Оборудование может быть трех видов:

— игровое (игорное) оборудование, где понятийность этого вида оборудования дается в п.14, п.16, п.9 ЗРК от 12.07.2007г. №219-III «Об игорном бизнесе»,

— лотерейное, где понятийность этого вида оборудования дается в п. 8 ЗРК от 09.04.2016г.№ 495-V «О лотереях и лотерейной деятельности»

— торговое (в том числе вендинговое), где понятийность прописана в п.10 ст.644 Налогового кодекса РК, в редакции 27.02.2017г.

Все виды оборудования имеют схожие формулировки, однако предназначение их – различно. Рассмотрим пример в сравнении между лотерейным и игровым оборудованием. В лотерейном — устройство или устройства (генератор случайных чисел, механические, электрические, электронные или иные технические устройства), предназначенное (предназначенные) для определения выигрышной лотерейной комбинации. В игровом — устройства или приспособления, предназначенные и используемые для проведения азартных игр. Более того, п. 9 ЗРК «Об игровом бизнесе» конкретизирует понятие игрового автомата, как — игорное оборудование (механическое, электрическое, электронное или иное техническое оборудование), используемое для проведения азартных игр, выигрыш которого определяется случайным образом устройством, находящимся внутри корпуса такого игорного оборудования, без участия организатора игорного бизнеса или его работников.  Действительно, кажется, что очень много схожего по смыслу, однако – нет. Если конкретизировать и представить, что есть лотерейное оборудование, то на ум приходит только один вид этого оборудования, а именно – ЛОТОТРОН, который полностью отвечает всем критериям понятийности этого термина. Лототрон может быть, как часть аппаратно-программного комплекса, предназначенного для проведения ТИРАЖНОЙ лотереи, тогда как в игорном бизнесе, и в частности в игровых автоматах лототрона нет, а результаты генерируются игровой платой, где процесс игры и результаты этой игры регулируются аппаратными и программными способами. Здесь стоит обращать особое внимание и на предоставленную документацию от производителя этого оборудования. Подобное оборудование разрабатывается и производится на основании технических регламентов и технических условий, и всегда это оборудование имеет или сертификат, или декларацию о соответствии, где четко прописывается предназначение этого оборудования. И если в представленных документах указано, что оборудование предназначено для проведения тиражной лотереи, то по смыслу обозначенного оно не может использоваться как игровой автомат или часть этого автомата.

Отдельно стоит сказать о спецификации торгового оборудования в сравнении с игровым или лотерейным. Здесь понятийность торгового автомата определяется следующей формулировкой: торговый автомат — электронно-механическое устройство, осуществляющее реализацию товаров посредством наличных денег либо расчетов с использованием платежных карточек в автоматическом режиме. Ключевым моментом является – продажа товара. Может ли лотерейный билет быть товаром? По сути, если это материальный носитель информации, имеющий определенную стоимость – то да, безусловно. А если этот билет в электронной форме, что допускается п.6 ЗРК 495-V? (И он только демонстрируется на экране торгового аппарата). То… могу ответственно заявить: — Да. Так как согласно положениям ст.7 п.1 Закона РК от 7.01.2003г. «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» приравнивает электронный документ к документу на бумажном носителе. (Это к слову, касается всех тех случаев, когда органами досудебного преследования изымаются ТОРГОВЫЕ автоматы, и доказывается организация незаконного игорного бизнеса.)

Далее, определение ключевых и факультативных признаков состава преступления, в сравнении лотерейного и игрового бизнесов:

Основными признаками организации игорного бизнеса, исходя из положений Закона от 12 января 2007 года № 219-III «Об игорном бизнесе» является следующее:
выплата выигрышей в различных коэффициентах, к размеру ставки. ( в лотереи размер ставки фиксирован и прописан в условиях лотереи, в отличии от ставки в казино)
наличие легитимационных знаков, для обмена на денежные средства в кассе заведения. (в лотереи – не предусмотрено использование материальных легитимационных знаков, а так же их использование и обмен на денежные средства).
проведение азартной игры — основанное на риске соглашение, заключенное участниками между собой либо с организатором игорного бизнеса, на исход события, предполагающий выигрыш, в котором они принимают участие. (В лотереи понятие азартной игры не применимо, т.к. заключение договора между участниками (т.е. между собой) невозможно в принципе по условиям лотереи. В данном контексте —лотерея, проводимая в соответствии с договором, в которой одна сторона – непосредственно Организатор – проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона — Участник – получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи).
наличие выигрыша — имущественной выгоды, подлежащей обязательной выплате участнику азартной игры и (или) пари при наступлении результата азартной игры и (или) пари, предусмотренного правилами, установленными организатором игорного бизнеса. (Наличие выигрыша присутствует так же и в проводимой лотереи. В контексте закона об игорном бизнесе выигрыш трактуется как — имущественная выгода, подлежащей обязательной выплате участнику азартной игры и (или) пари при наступлении результата азартной игры и (или) пари, предусмотренного правилами, установленными организатором игорного бизнеса, а в лотереи — Выигрыш – факт выпадения на определенный номер или игровую комбинацию в лотереи всего призового фонда лотереи или его части, выигранной по лотерейному билету, переходящей в собственность конкретного участника – владельца выигравшего лотерейного билета. При этом, размер выигрыша устанавливается утвержденным инструктивно-методическим материалом и квалификационными требованиями, предъявляемыми к лицензиару, но выигрыш в игорном бизнесе выплачивается за счет средств его организатора, а в лотереи – из средств сформированного призового фонда лотереи)
отсутствие утвержденных условий (правил) проведения лотереи. (По сути, условия (правила) являются основополагающим документом проведения лотерейного проекта и если его нет, то это является признаком проведения игорной, а не лотерейной деятельности, т.к. в игорной деятельности нет требований к наличию утвержденного инструктивно-методического материала).

использование игорного оборудования, а именно игровых автоматов или игровых столов. (В лотереи – используется исключительно лотерейное оборудование для определения выигрышной лотерейной комбинации.)
ограничение минимального размера выигрышей (в игровых автоматах) — Процент выигрыша, технологически заложенный в игровой автомат, должен быть не ниже девяноста пяти процентов. (В лотереи понятие игрового автомата (игорного оборудования) никак не соотносится с используемым лотерейным оборудованием при проведении тиражной лотереи).
ограничение сроков по выплате выигрышей — Выплата выигрышей участникам азартных игр и (или) пари производятся организатором игорного бизнеса на основании предъявленного документа, удостоверяющего личность, в размере и сроки, которые предусмотрены правилами проводимых азартных игр и (или) пари, но не позднее трех календарных дней с момента подведения результатов данной азартной игры и (или) пари. (В лотереи ограничение по срокам выплаты выигрышей (3 календарных дня) — не применимо. Сроки выплаты устанавливаются в инструктивно-методическом материале и регулируются организатором в соответствии с квалификационными требованиями – в течении 90 дней.)
Кроме этого, факультативным, но при этом значимым признакам организации игорного бизнеса является косвенные факторы:
— отсутствие лотерейных билетов в бумажном или цифровом виде (исполнении), как документа удостоверяющего факт заключения договора между организатором и участником, в части соблюдения регламентирующих норм ст. 913 ГК РК.
отсутствие призового фонда лотереи, как источника выплаты выигрышей, сформированного участниками лотереи и распределяемого согласно правил и условий лотереи.
Вот, пожалуй, и всё, что можно отнести к признакам совершения преступления по ст.307.

Если все признаки имеются – то образуется состав преступления, а если нет, то в соответствии с действующими положениями УПК и ст.4 УК единственным основанием уголовной ответственности является совершение преступления, то есть деяния, содержащего все признаки состава преступления, предусмотренного УК РК. Соответственно, при отсутствии какого – либо объективного или субъективного признака отсутствует и сам состав преступления.

На мой взгляд, первое, что должны проверять органы следствия, что бы классифицировать объект преступления

(для лотерейных проектов):

  1. Наличие лицензии (разрешения) на осуществление деятельности.
  2. Наличие инструктивно-методического материала, т.е. условий проводимого лотерейного проекта.
  3. Наличие подтверждающих документов, квалифицирующих используемое оборудование (декларации, сертификаты, ТУ производства оборудования).
  4. Наличие договоров, регламентирующих статус агентов по реализации лотерейных билетов и условия их распространения.
  5. Наличие возможности прямой трансляции тиражей и способы трансляции (для тиражных лотерей).
  6. Наличие АПК (аппаратно-программный комплекс), предназначенный для регистрации принятых лотерейных ставок, получения, хранения и учета информации о распространенных лотерейных билетах.

 

(Для букмекерских контор и тотализатора)

  1. Наличие лицензии (разрешения) на деятельность БК.
  2. Наличие зарегистрированных объектов налогообложения, — касс БК.
  3. Наличие АПК осуществляющий расчет коэффициентов выигрышей на варианты исхода пари, учет принятых ставок, расчет выигрышей по результатам пари, учет выигрышей и выплат по ним. (Сервер аппаратно-программного комплекса должен быть обеспечен фискальным режимом контрольно-кассовой машины, являющейся компьютерной системой).
  4. Наличие документа, подтверждающего что расположение игорного заведения или кассы БК соответствуют требованиям норм Закона и не располагаются в жилых помещениях.
  5. Наличие системы видеофиксации, со сроком хранения видео не менее 7 дней.
  6. Для тотализатора – дополнительно, наличие документов, подтверждающих наличие на праве собственности оборудования для организации и проведения пари — устройства, используемые для организации и проведения пари, позволяющие участникам пари наблюдать развитие и исход события, на результат которого ими были сделаны ставки.

Для казино и залов игровых аппаратов анализ не производился, ввиду крайне ограниченного количества игорных заведений это вида на территории РК.

Важным вопросом, для классификации признаков совершения преступления среди лицензиатов игорного бизнеса, является участие игроков непосредственно в азартных играх, проводимых организатором игорного бизнеса. Так, например, организация и проведение карточной игры в покер, где игрок (участник пари) сам принимает участие и влияет на результат (исход) события в карточной игре — недопустимо для лицензиатов, имеющих лицензии на право проведения тотализатора или осуществления букмекерской деятельности. Но при этом, есть официально зарегистрированные продукты для проведения тотализатора, где участник пари принимает участие в пари, но при этом не может принимать участие в азартной игре и влиять на результаты (исходы) события, т.е. если он откажется от заключения пари (сбросит карты или откажется от оформления ставки), то сама игра при этом не останавливается, а развитие и результат (исход) события будет демонстрироваться для других участников пари.

Аналогично рассматривается вопрос по проведению тотализатора на оформление цифровых исходов («Бинго 37», «Счастливый шар», «Супербинго» и прочих). Фактически, участники игры (пари) не принимают участие в азартной игре и не могут каким-либо образом влиять на результат (исход) события, однако, здесь ещё важен вопрос используемой концепции и распределения сформированного пула. Для тотализаторов – пул должен формироваться из ставок участников и рассчитываться АПК, а распределяться по концептуальному признаку тотализатора, как вида заключаемого пари, т.е. весь пул среди всех выигравших участников (с удержанием % комиссии для организатора). То есть определяется плавающий (т.е. переменный) коэффициент выигрыша. В букмекерской деятельности – уже иной подход к распределению пула. Организаторы букмекерской деятельности, уже сами могут назначать и фиксировать коэффициент выигрыша по результатам (исходам) событий, без использования АПК. Здесь уже возможен и фиксированный коэффициент ставок. Этот момент расширяет возможности букмекеров в плане установки размера коэффициентов, но и поднимает их риски в случае изначально неправильно рассчитанных коэффициентов выигрышей.

Дополнительным отличием в концепциях организации азартной игры и тотализатора, является факт наличия квитанций на прием ставок. При организации азартной игры нормы ст.913 ГР РК  в части оформления квитанций, как документа подтверждающего заключения пари – не используются, а при осуществлении букмекерской деятельности или деятельности тотализатора – квитанции обязательны.

Далее, представлена сравнительная таблица, согласно которой сотрудникам прокуратуры и следственных органов будет легко определить признаки организации игорного бизнеса.

 

Различия в сфере игорного и лотерейного бизнесов:

Концепции проведения азартных игр, пари и лотерей.

Казино и ИА

Тотализатор Лотерея

Букмекерская д-сть.

Финансовая составляющая, формирование приз. фонда, пула, банка.
ДЕНЬГИ ЗАВЕДЕНИЯ ПРОТИВ ДЕНЕГ ИГРОКА. Игра заведения против игрока.

Победитель и размер выигрыша определяется в процессе азартной игры, согласно правилам. Правила игры изменяемы организатором ИБ.

РАЗЫГРЫВАЕТСЯ ТОЛЬКО ДЕНЕЖНЫЙ ПУЛ (СУММА СТАВОК) ПРИ ПОСРЕДНИЧЕСТВЕ ОРГАНИЗАТОРА ИБ, за % комиссии от ставки. Игра игрока против игрока(ов) – пари.

Победитель определяется по завершению события. Правила заключения пари не изменяемы организатором ИБ.

Разыгрывается призовой фонд, сформированный участниками лотереи или заявленный организатором в инст-методическом материале (условиях).

Победитель (ли) определяются по результату проведения розыгрыша тиража в тираж лотереи, или по факту выпадения выигрыша (части ПФ) на лотерейный билет в мгновенной лотереи. Правила не изменяемы оператором лотереи.

Деньги заведения и сформированный пул против денег игрока. Игра игрока против заведения, с риском заведения по завышенным коэффициентам выплат.

Победитель определяется по завершению события, правила не изменяемы, за исключением коэффициентов выигрыша, которые могут быть изменены от результатов события.

Концепции и различия.
Классические игры (рулетка, покер, блэк джек, баккара, кости). Ограничение по кол-ву столов и кол-ву ИА. Понятие игрового стола и ИА регламентировано.

Размер ставки не регламентирован в диапазоне от минимума до максимума. Ограничения мин-мах устанавливаются организатором ИБ.

Размер выигрыша зависит от размера ставки и правил игры. Игрок принимает непосредственное участие в азартной игре и влияет на результат игры.

Оформление пари на предстоящие события и исходы. (Событие – факт выигрыша или проигрыша, исход- конкретизирующее понятие произошедшего события, т.е. конкретный номер, конкретная комбинация, хронология, и т.д.) Размер выигрыша ограничен сформированным пулом и определяется АПК. Коэффициент выплаты переменный и зависит от размера пула и от количества ставок на тот или иной исход. Участник пари не принимает участия в азартной игре и не может влиять на исходы события. События происходят автономно и независимо. Участие в лотереи подразумевает приобретение лотерейного билета и участие в розыгрыше тиража, где билет может выиграть часть сформированного ПФ. Размер выигрыша прописан в условиях лотереи и строго фиксирован. Стоимость билета фиксирована.

 

Оформление ставок на предстоящие спортивные события или их исходы. Выплата в коэффициентах, рассчитанных АПК БК или аналитической группой БК. Размер выигрыша ограничен коэффициентом, установленным БК, а не фактически сформированным пулом.

Игрок не принимает участия в азартной игре и не может влиять на исходы события. События происходят автономно и независимо.

ОБОРУДОВАНИЕ.
Используется игровое оборудование и игровые столы. Используются легитимационные знаки. Используется персонал – крупье. Используется АПК и оборудование для организации и проведения пари, позволяющее участникам пари наблюдать развитие и исход события, на результат которого им были сделаны ставки. Игровое оборудование не используется. Легитимационные знаки не используются. Используется ТОРГОВОЕ оборудование для продажи лотерейных билетов, оформления и фиксации лотерейных комбинаций. Используется оборудования для оформления ставок на спортивные события. Игровое оборудование не используется. Легитимационные знаки не используются.
Устанавливаются организатором ИБ, рассчитываются сотрудником (дилером) организатора или игровой платой в ИА. Накопления не формируются. Задействованы обяз. Резервы. Устанавливаются правилами, рассчитываются АПК. Накопления формируются только  для распределения в пуле следующих событий. Обязательные резервы не задействованы. Устанавливаются и рассчитываются утвержденными правилами. Накопления формируются в виде призового фонда. Резервы не предусмотрены. (Призовой фонд не является активом организатора). Устанавливаются и рассчитываются АПК, регулируются аналитической группой БК в виде коэффициентов к ставке. Задействованы обязательные резервы.
Риски для организатора
Активы (денежные средства) игорного заведения под существенным риском, т.к. суть игр предполагает условно равновероятные результаты. Активы (денежные средства) организатора ИБ не имеют рисков т.к. фактически  не используются. Активы (денежные средства) призового фонда могут быть временно в отрицательном значении, при выплатах крупного выигрыша. Риск незначительный. Активы (денежные средства) игорного заведения под незначительным риском, т.к. возможны ошибки организатора ИБ при определении вероятностей и исходов событий.
Лицензирование и размещение
Лицензия выдается на  отдельную точку фирмы-лицензиата и только в специально отведенной зоне, без возможности осуществления игры вне зоны. Лицензия выдается на одну точку (ИЗ), без ограничения территории деятельности, но с возможностью оформления собственных отдельных касс тотализатора, расположенных удаленно от точки. Разрешение (определение) выдается на оператора, при этом возможно формирование сети агентов (ТОО или ИП) работающих на основании агентского  договора. Деятельность оператора монопольна. с 19.10.2016г Лицензия выдается на одну точку (ИЗ), без ограничения территории деятельности, но с возможностью оформления собственных отдельных касс БК, расположенных удаленно от точки.
Налоги:
Является объектом налогообложения:

Стол мин.30 х 830МРП = 56 498 100 тенге, ИА 60 х30 МРП = 4084200 тенге.

Каждая касса тотализатора является объектом налогообложения. 150МРП в месяц. (340350 тенге в месяц) Деятельность с обязательными целевыми отчислениями в размере 10% от разницы ПФ и выручки. Каждая касса бук. конторы является объектом налогообложения. 150МРП в месяц. (340350 тенге в месяц)
Документальное подтверждение. Видеотрансляция. Видеофиксация.
Документальное подтверждение оформления ставок не требуется. Видеофиксация событий. Хранение контента регламентировано. Требуется документальное подтверждение (квитанция) оформления ставок – квитанция о приеме ставок.  Видеофиксация. Хранение видеоконтента 7 дней. Требуется документальное оформление лотерейного билета.

Видеотрансляция в эфире ТВ или интернет. Хранение контента 3 месяца.

Требуется документальное подтверждение оформления ставок. Видеофиксация. Хранение видеоконтента 7 дней.
Организация азартной игры. Процесс игры не публичный происходит непосредственно в ИЗ. Организация пари. Ставки на исходы игры или событий. Процесс не публичный и происходит в любой кассе тотализатора. Демонстрация процесса обязательна только для участников пари. Организация игры в виде розыгрыша ПФ по факту его проведения в тир. лотереи. Процесс публичный. Демонстрация розыгрыша обязательна в прямом эфире ТВ или интернет. Организация приема ставок на результаты спортивных мероприятий. Процесс публичный. Демонстрация процесса происходит с официальных источников в прямом эфире ТВ.
Ответственность за нарушения – самые предполагаемые или возможные.
300МРП – закладка менее 95% в ИА, 300МРП – вход лиц менее 21 года, 300МРП – несвоевременная отчетность.

Все санкции – с приостановкой действия лицензии, повторно в течении года – лишение лицензии.

300 МРП + приостановка действия лицензии – расположение в жилых зданиях,

300МРП – вход лиц менее 21 года,

300МРП – несвоевременная отчетность.

500МРП (с приостановкой деятельности) — Невыполнение оператором лотереи требований об опубликовании результатов розыгрыша тиража.

500МРП с приост. — Нарушение оператором лотереи требований по сбору информации о лот. билетах.

300МРП (с приостановкой лицензии) — Невыполнение организатором игорного бизнеса условий по формированию, использованию, обеспечению размещения на постоянной основе обязательных резервов. 300МРП – несвоевременная отчетность.

300МРП — Несоблюдение требований о приеме ставки на основании коэффициентов, рассчитанных аппаратно-программным комплексом, и только на предстоящие реальные события.

 

Наличие и стоимость разработки гемблинг продуктов (примерная):
Типовые и известные. Ограничены 5-6 популярными видами.

Запуск новых продукт нецелесообразен. Производство собственного оборудования нецелесообразно.

Стоимость входа от 2 млн.$.

Интересны только новые продукты. Стоимость –до 180 т.$. – разработка АПК, плюс производство оборудования – 80-90т.$. Сравнительно низкая стоимость входа на рынок, около 30-35т.$ Запуск лотереи – высокие затраты, от 140 т.$ — каждый вид мгновенной и от 220 т.$ — тиражной лотереи. Электронная лотерея – самая высокорентабельная, при затратах около 200-250т.$ на старте. Типовые и известные концепции. Работают платформы от 3-4 наиболее известных БК. Создание собственной платформы дорого и нецелесообразно. Есть готовые предложения. Стоимость входа на рынок около 15т.$ — одна касса БК. Доход с % от головного БК.
Перспектива и сроки окупаемости
Сомнительная, из-за удаленности от центров проживания. Риски. Средняя. Зависимость от факторов месторасположения. 1-1,5 года. Высокая. 2,5-3 года Средняя. Зависимость от факторов месторасположения. 1,5 — 2 года.

Текст документа можно скачать ЗДЕСЬ.

 

This entry was posted in ЭТО НАДО ЗНАТЬ!. Bookmark the permalink.

Добавить комментарий

Войти с помощью: 

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *